理委员会Р预算目标分解方案、预算编制政策Р预算管理委员会对预算分解方案及编制大纲进行审批,确保与公司总体战略目标相吻合。(C2/R1)Р流程步骤Р执行部门/岗位Р执行记录Р流程步骤描述Р6.下达预算指标及预算编制大纲Р财务部Р财务将预算管理委员会审定的预算指标及预算编制大纲一并下达至各预算责任中心。Р7.编制业务预算或部门预算Р各预算责任中心Р业务预算草案、部门预算草案Р各预算责任中心根据本部门的预算目标,按照规定的报告格式内容编制业务预算草案、部门预算草案,经本预算责任中心负责人审核确认后报公司财务部。Р预算草案包括:预算报表和预算编制说明,预算编制说明需对预算报表的内容进行详细解释说明,并附相关附件依据、业务报表。Р8.审核、汇总、平衡Р财务部Р财务部对各责任中心编制的预算进行审查、汇总,提出综合平衡的建议。Р9.沟通修改意见Р预算管理委员会、财务部、各预算责任中心Р在审查、平衡过程中,财务部应对发现的问题和偏差提出调整意见,并反馈给各责任中心予以修正。对经多次协调仍达不成一致的,财务部应向预算管理委员会汇报,以确定是否调整有关责任中心的预算目标,并最终达到综合平衡。Р10.编制预算草案Р财务部Р年度预算草案Р财务部根据各预算责任中心修正调整后的预算草案,汇总编制整个公司的年度预算草案,报公司预算管理委员审议。Р11.审核Р预算管理委员会Р预算管理委员会会议纪要Р公司预算管理委员会召开预算质询会,各预算责任中心负责人及预算编制人员参加会议,对各预算责任中心上报的预算方案进行质询、审议,审议时主要关注预算草案是否符合公司发展战略、整体目标,是否真实反映本企业预算期内经济活动规模、成本费用水平等。(C3/R2)Р12.审核Р董事会Р董事会审议预算草案,审议时主要关注预算草案是否符合公司发展战略、整体目标,是否真实反映本企业预算期内经济活动规模、成本费用水平等。(C4/R2)
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