提出了更为全面和明确的《企业风险管理框架》报告，初步形成了全面风险管理的概念，认为对风险的管理是现代企业管理工作中的关键要素。风险影响着每个企业生存和发展的能力,也影响其在产业中的竞争力及在市场上的声誉和形象。不论规模、结构、性质或产业是什么,所有企业组织的不同业务部门、管理层级都会遭遇风险，管理层须密切注意各方面的风险,采取必要的内部管理措施来控制风险的蔓延,并最终逐步化解风险,达到自身的经营目的。РР 三、内部控制理论的应用现状Р内控理论引入国内已有较长时间，自２０世纪80年代末国内倡导建立现代企业制度以来，加强内部控制已逐步成为国内各类企业改进管理的必由途径。对于商业银行等国内金融企业而言，随着引资、重组、上市等改革进程的逐步推开，全面风险管理等内部控制理论概念已在经营中得到了较为深入的贯彻,以规避信用风险、操作风险、道德风险等，增强银行的竞争力,改善信贷资产质量。Р然而，作为银行经营的一个重要组成方面,国内理论界和银行实务界均尚未将提高反洗钱工作的成效与改善银行的内部控制管理工作水平紧密结合起来.Р商业银行反洗钱内部控制机制现状Р反洗钱内部控制工作现状Р一、商业银行体系反洗钱内部控制成效不明显Р根据国内监管部门发布的“ 一规两法” ，商业银行机构在反洗钱方面的主要职责包括:建立反洗钱内控制度、落实反洗钱岗位责任制、了解客户真实身份、保存交易记录、报告大额和可疑资金交易情况等。其中反洗钱内控制度的建设是首要的一项任务，该工作的完善程度集中体现了银行对反洗钱工作的认识和执行水准，也是监管部门评价金融机构反洗钱工作的重要依据.Р目前国内大部分商业银行已基本形成了反洗钱内部控制的制度框架,为反洗钱工作的顺利开展奠定了良好的基础。中国人民银行2005年７月发布的《反洗钱报告》显示，各主要国有独资商业银行、股份制商业银行、政策性银行，以及重点城市的地方城市商业银行均已根据
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