0元亏损600元维持3300成本不变六、企业开展套期保值的内控管理(一)套期保值交易程序1、市场行情分析认真分析判断市场趋势是正确决策的基础,企业应在参加务类专业分析机构召开的市场分析会的同时,定期或不定期召开市场行情分析会。通市场行情发生突变时,期货部门应厂泛收集信息及务方意见并及时召开市场分析会研讨行情及相应的对策。2、套期保值方案的制定期货部门在厂泛收集信息,全血分析国际、国内市场趋势基础上,根据企业经营目标制定企业年度或阶段性灸期保值建议方案并提交企业期货业务领导小组讨论研究后,形成可操作的套期保值方案。制定保值方案的基本原则是:以走势分析为基础,以产品成本为参照,以企业整体效益为F1标,确保不发生风险C3、套期保值方案的实施在企业套期保值方案确定后,由期货部门制定套期保值操作方案并经领导批准后进行具体运作,其运作结果在每口报送企业期货领导小组成员的期货口报中反映,企业这管期货业务的领导对保值方案的实施情况进行监督检查。为防止发生意见不一的多头指挥,期货保值运作实行单一指挥制度,即由企业主管期货业务的领导或企业经理指挥期货部门操作,期货领导小组成员及其他各方而针对期货运作的意见则通过企业经理或主管副经理权衡后下达期货部门执行。如市场行情发生变化需要对保值方案进行较大修正,则需由期货领导小组讨论确定。4、套期保值头寸的交割在进入交割月的前一月由现货部门将需要实物交割的产品数,通知期货部门。现货部门组织货源并发运至指定仓库,由指定单位进行验收、制作仓单,并根据期货部门的书咐指令将仓单交由期货经纪公词进行实物交割,或由财务部按期货部门提出的资金计划筹集货款交指定的期货经纪公司办理实物交割.交割完牛后期货部门将仓单交由财务部门处理.如I大I货源、资金、运输等原因不能如期办理交割,则及时向企业主管领导汇报,由其进行协调处理。确定不能进行交割,则必须提前通知期货部门作平仓处理。
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