正常开展。(四)监督检查。园区成立了内审部门(人员兼职),制定了相关制度,对内部控制的整体情况进行持续性检查,并对重点环节进行检查,促进了内部控制制度的执行。二、重点关注的控制活动的考核评估情况(一)重大购买和出售资产的内部控制园区在《财务收支审批制度》、《支出管理内部控制制度》、《政府采购内部控制制度》、《实物资产管理内部控制制度》等制度中对园区经费支出权限等做了明确的规定。园区在重大事项都严格按制度规定的程序和划分的权限进行了决策和履行相应的程序,不存在越权或未按程序履行的现象。(二)对财务报表的内部审计对月报和年报的财务信息,进行内部审计,通过分析、询问、检查核对等多种方法,保证了财务信息的准确完整,提高了信息披露的质量。三、改进和完善内部控制制度建立及其实施的有关措施园区的内部审计工作还有很多差距和不足,因此要通过加强内控审计工作的广度和深度来完善内部控制。(1)加强内部审计人员的专业培训,通过学习相关的规定、内部审计的方法和程序,保证内部审计工作的规范化、程序化。(2)要加强内部审计的广度,对于作为年度工作计划必备内容做好计划和人员安排,保证审计任务的完成。(3)要加强内部审计的深度,内部审计人员不断要保证各项工作按照制度执行,还要注重工作的效果,从提高工作效率方面来提出审计建议,不断改进各项工作。四、内部控制建设与评价工作完成情况的说明。内部审计部门对内部控制的多个环节进行了审查和评价,据此园区认为,园区内部控制建设符合我国有关法规和上级财政部门的要求,符合当前园区实际情况需要,各项制度均得到了充分有效的实施,在园区管理各个过程、各个关键环节发挥了较好的控制与防范作用。能够适应园区现行管理的要求和发展的需要,保证园区正常的经济活动有序开展,确保园区发展战略目标的全面实施和充分体现;能够较好地保证园区会计资料的真实性、合法性、完整性,确保园区所有财产的安全、完整。
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