到有效的分离和实施(2分)5.3实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度,明确轮岗周期(2分)6.内部控制管理信息系统功能覆盖情况(本指标10分)6.1建立内部控制管理信息系统,功能覆盖主要业务控制及流程(6分)6.2系统设置不相容岗位账户并体现其职权(4分)7.预算业务管理控制情况(本指标7分)7.1对预算进行内部分解并审批下达(2分)类别评价指标评价要点(分值)评价得分业务层面(40分)7.2按照批复的额度和开支范围执行预算,进度合理,不存在无预算、超预算支出等问题(2分)7.3预算执行率(3分):高于95%得3分;90%-95%得1分;低于90%得0分。8.收支业务管理控制情况(本指标6分)8.1收入实行归口管理和票据控制,做到应收尽收(2分)8.2建立健全支出内部管理制度,确定单位经济活动的各项支出标准(2分)8.3明确支出报销流程,按照规定办理支出事项。(2分)9.政府采购业务管理控制情况(本指标7分)9.1按照预算和计划组织政府采购业务(4分)9.2按照规定组织政府采购活动和执行验收程序(2分)9.3按照规定保存政府采购业务相关档案(1分)10.资产管理控制情况(本指标6分)10.1实现资产归口管理并明确使用责任(2分)10.2严格按照法定程序和权限配置、使用和处置资产(2分)10.3定期对资产进行清查盘点,对账实不符的情况及时进行处理(2分)11.建设项目管理控制情况(本指标8分)11.1严格履行审核审批程序(2分)11.2建立有效的招投标控制机制(2分)11.3不存在截留、挤占、挪用、套取建设项目资金的情形(2分)11.4按照规定办理竣工财务决算、保存建设项目相关档案并及时办理移交手续(2分)12.合同管理控制情况(本指标6分)12.1加强合同订立及归口管理(2分)12.2有效监控合同履行情况(2分)12.3建立合同纠纷协调机制(2分)合计(100分)评价总分
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