果文件Р就咨询成果文件提出意见Р实施与改进阶段Р辅助实施Р关注实施中出现的问题,对咨询成果性文件提出修订Р组织实施Р(二)审计实施Р审计实施步骤-审计实施阶段Р审计助理人员Р项目经理Р分管副总经理Р主任会计师、总工程师Р明确审计任务Р开展现场审计工程Р编制工作底稿Р发现问题Р阶段性审计情况汇总Р重大问题及特殊问题汇总Р整理、汇总工作底稿Р组织现场审计Р进驻审计现场Р重大问题及汇总Р指导和监督Р分配审计任务Р现场审计情况汇总Р审计计划阶段Р指导和监督Р复核并提出指导Р意见Р审核,修改后提报委托方Р审核批准Р批准Р1、深入了解项目的具体情况:包括基本建设程序、工程招标情况、合同管理情况、工程质量管理和控制制度、财务管理制度等。Р2、审计建设项目资金来源情况,核实建设项目的资金到位、使用情况。Р3、审计基建资金使用的合规性。在实际审计中,审计人员以国家建设项目管理方面的规定及有关合同协议为依据,审查建设资金使用是否合理、合规,并揭露建设资金使用中的问题。Р (三)内部控制管理制度审查咨询Р 没有规矩不成方圆,只有健全项目内控管理制度,严格执行建设法规Р和内控管理制度,实行规范的建设项目管理,才能有效降低建设风险,合Р理控制工程造价,实现本项目工程管理的合规性、合法性和建设资金使用Р的效益性,并确保工程竣工时通过政府审计,将本工程因建设成为阳光工Р程和价值工程。Р内控管理制度建设健全性Р内控管理制度设计合法性、合理性审查Р内控管理建设审计Р业务管理流程有序性审查Р内部组织架构设置合理性审查Р协助建设单位完善项目制度建设Р内控管理审查咨询Р提供业务管理流程设计咨询服务Р内控管理咨询服务Р提供业务流程表单设计的咨询服务Р提供制度与流程岗位职责设计咨询服务Р制度与流程的辅助实施咨询服务Р内部控制管理执行跟踪咨询Р内控管理跟踪评审Р内部控制管理执行评价Р内部控制管理评审、咨询工作重点示意图
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