一的传输接口。实现财务信息传递的及时性。LL年必须实行会计信息的周反映,SS年实现日反映。在各管理终端,建立各类管理数据信息仓,让决策者能及时、清晰的掌握集团经营管理的各种数据信息。另外我们还应结合公司上市指定一家国际会计师事务所统一实施集团年度财务审计,并定期与其讨论审计中发现的问题。除了约定审计报告信息披露外,还要求其出具各层次的管理意见书。十、关于基本内部管理规范――内部财务控制和管理制度体系的战略规划基本内部管理规范表面上是经营者的管理,与出资人无关,但由控股企业统一制定能够保证母子公司协调运转及提高运营效率,而且尽管是建立在子公司内部,但实质上是为了维护控股公司权益。而且我们集团还监管经营。其中内部控制规范是基本的管理制度,而与财务有关的主要是以内部会计控制部分。我们要制定完善统一的内部财务管控制度体系,并逐步按利润中心所涉及的行业分别制定内部控制标准。由各级财务部门负责实施,保证集团财务战略的实施和控制的有效性。今年可以先在总承包公司进行试点,对现有的财务管控制度进行清理、优化、完善、整合和再造,待取得成功以后,认真总结,明年下半年在房地产公司实施,后年在其他产业全面实施。十一、关于审计监督――权威独立的监控体系的战略规划。目前我们的审计监督还比较弱化,监督不到位和越位监督并存,混乱了财务监督和审计监督的职能。将票据审计和财务审计合并。将票据审计的职能分别下放给财务和各分子公司、集团各部门的负责人,不可越俎代庖,去承担大家应该承担的责任,其实这种责任也是票据审计部门根本无法承担的。建立科学的监督体系,即强有力的财务审计监督体系。财务审计的主要内容包括:集团财经纪律审计、合规、合法、合理、经济和有效性审计,各分子公司年终预算目标完成情况的考核审计、离任审计等。审计要具有独立性,权威性,严肃性,由集团副总领导,直接向董事长报告工作,审计队伍要专业化,高效精干,忠诚。
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