司会计凭证与资料的安全与完整特殊职责共享服务-财务中心总账会计编制关帐项目检查表编制关账时间表复核会计凭证编制月末结转分录和相关凭证编制月末调整分录和相关凭证进行会计科目的分析性复核编制会计报表共享服务-财务中心其他会计为其负责的业务编制会计分录和相关凭证、编制科目变动表共享服务-财务中心财务经理复核关账时间表复核总账会计的月末结转分录及相关凭证复核会计报表制定会计科目表和相关会计政策月末报表分析及关账总结考核财务人员的关账工作月末关账运作分类月末关账的运作可分为:控制环境运作分类具体工作控制程序经营管理的观念、方法和风格组织结构权限和责任分配监控方法内部审计人事政策和实务关账基础文件设计和记录独立复核授权资料管理和接触控制帐务处理文件设计和记录独立复核资料管理和接触控制职责分工授权会计系统预报表生成独立复核资料管理和接触控制授权会计系统帐务处理及分析文件设计和记录资料管理和接触控制独立复核授权会计系统报表生成与传递文件设计和记录资料管理和接触控制独立复核授权会计系统决算会议文件设计和记录资料管理和接触控制职责分工控制环境运作分类具体工作控制程序决算执行资料管理和接触控制独立复核会计系统职责分工业务流程关帐基础流程图审批未批准通知关账计划执行更新关帐时间表征求意见编制关账时间表制定关账计划补充意见执行批准审批审批补充意见管理方法管理原则对月末及年终决算制定详细的项目检查表;关帐时必须严格执行检查表的每项任务;有集团财务中心制定关帐时间表,列明对每一区域财务中心关帐的时间要求;对于有关关帐时间的要求由共享与区域财务中心进行充分的交流,以确保关帐工作顺利进行;管理职能共享服务-财务中心-制度制定管理文件关账基础流程中包括以下文件:项目检查表制定关帐计划共享服务-财务中心总帐会计集团管理层附件3.1关账时间表编制关账时间表共享服务-财务中心总帐会计共享服务-财务中心经理附件3.2
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