采购物品和加工样板要根据每月经公司领导批准的采购计划进行。并向财务部办理申请领款手续。 2、凡入库物品都要有文字依据(包括发票、入库说明、主管签字等)和入库单。这些是仓库保管人增加库存的记帐依据。 3、每月汇总编制入库情况表(表现在物品收付存月报表增加方),并附入库依据。 10 第三章资产(资金和物品)流出的管理第一节货币资金流出的管理该部分管理在“会计制度”和“财务管理制度”中已有比较具体的规定,本手册中强调以下 3点。 1、依据经公司领导批准的支出计划,可按计划向财务部办理借款手续,财务部经理负责审核实际支出是否严格执行了公司领导的批示,并负责签字。 2、每一笔采购支出和费用报销都要有经办人和各部门经理、财务经理及总经理签字,出纳方可报销。 3、财务部定期整理费用支出凭证向公司总部报告。第二节物品流出的管理在《行政管理流程》和《工厂管理手册》已详细说明物品流出的管理程序,财务部需配合的工作,详见附件一《出入库运作流程》、附件二《销售部门与后勤部门、财务部门配合工作流程》参照执行。 1、对于按照营销合同规定从总公司发给甲方的物品,合同项目负责人要开具“物品送货单”,由甲方验收签章后,正本交总经理秘书,复印件交财务部相关会计一份, 财务部依据记账。(记工程施工或已发出商品等科目)。以便记录销售实际进度和合同执行情况。 2、为执行营销合同需要从库房发送的物品,要由合同项目负责人开列明细“送货单”并经主管领导批签,由仓库或工厂备货,并由仓库保管人开列《出库单》,一式三联。随“送货单”一联,自留二联,(用于备查一联,做“物品收付存报表”一联)。正本送货单和出库单由合同负责人送交总经理秘书。复印件交仓存管理人员记账后,留存备查。 3 、其他物品的入库、出库(除营销以外的物品) ,均要办理入库、出库手续。经办人需写明理由,经公司领导批签,向保管员入库或领取,并在“出.入库单”上签名。
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