户收取的利息、手续费及佣金收入现金数。本项目根据利润表的“利息净收入”、“中间业务净收入(大于零时)”和资产负债表的“应付利息”填列。“中间业务净收入”小于零时在“支付手续费及佣金的现金”项目中反映。本项目=利润表的“利息净收入”+“中间业务净收入(大于零时)”+资产负债表的“应付利息”期末期初轧差数。5.“收到其他与经营活动有关的现金”项目本项目反映商业银行除上述项目外,与经营活动有关的其他现金流入。其他现金流入如金额较大,应单列项目反映。6.“客户贷款及垫款净增加额”项目本项目反映商业银行本期发放的各种客户贷款,以及办理商业票据贴现、转贴现融出及融入资金等业务款项的净增加额。本项目根据资产负债表的“贴现”、“短期贷款”、“贸易融资”、“中长期贷款”、“逾期贷款”填列。7.“存放中央银行和同业款项净增加额”项目本项目反映商业银行本期存放于中央银行以及其他金融机构的款项的净增加额。本项目根据资产负债表的“存放中央银行款项”、“存放联行款项”、“存放同业款项”填列。8.“支付手续费及佣金的现金”项目本项目反映商业银行委托其他企业代办业务实际支付的手续费及佣金。本项目根据利润表的“中间业务净收入”小于零时填列。9.“支付给职工以及为职工支付的现金”项目本项目反映企业本期实际支付给职工的工资、奖金、各种津贴和补贴等职工薪酬(包括代扣代缴的职工个人所得税)。但是应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬除外。支付的在建工程、无形资产人员的职工薪酬,在“购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”项目反映。本项目根据营业费用的人员费用项目合计填列。10.“支付的各项税费”项目本项目反映企业当期实际上缴税务部门的各种税费,包括企业本期发生并支付的、本期支付以前各期发生的以及预交的营业税、教育费附加、印花税、房产税、车船使用税等费用。不包括计入固定资产价值、实际支付的耕地占用税、所得税。
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