支付的现金,企业权益性投资及债权性投资支付的现金,其他与投资活动有关的现金等支出。它等于投资预算确定的固定资产、无形资产和其他长期资产投资额,加、减涉及投资活动的应付及预付帐项变动数。Р (3)筹资活动的现金支出,包括分配股利或利润所支付的现金、支付利息所支付的现金、支付其他与筹资活动有关的现金。支付利息及支付其他与筹资活动有关的现金支出,等于贷款的期初与期末的平均数或筹资活动产生的现金收入乘以利率(或单位筹资成本)。分配股利或利润所支付的现金,等于董事会或股东大会决议确定的应分配利润金额,加、减应付股利(利润)期末与期初的差额。我们将企业现金流入、流出的项目和金额,参照现金流量表的格式填列,即编制成预算现金流量表(见表8-2年度现金流量预算表)。Р表8-2年度现金流量预算表Р编制单位: 20××年度单位:元Р项目Р序号Р本年预算数Р上年实际数Р一、经营活动产生的现金流量Р1Р销售商品、提供劳务收到的现金Р2Р收到的其他与经营活动有关的现金Р3Р现金流入小计Р4Р购买商品、接受劳务支付的现金Р5Р支付给职工及为职工支付的现金Р6Р现金流出小计Р9Р经营活动产生的现金流量净额Р10Р二、投资活动产生的现金流量Р11Р收回投资所收到的现金Р12Р取得投资收益所收到的现金Р13Р现金流入小计Р16Р购买固定资产及其他资产支付的现金Р17Р投资所支付的现金Р18Р现金流出小计Р20Р投资活动产生的现金流量净额Р21Р三、筹资活动产生的现金流量Р22Р吸收投资所收到的现金Р23Р取得借款所收到的现金Р24Р收到的其他与筹资活动有关的现金Р25Р现金流入小计Р26Р偿还债务所支付的现金Р27Р分配利润和偿付利息所支付的现金Р28Р支付的其他与筹资活动有关的现金Р29Р现金流出小计Р30Р筹资活动产生的现金流量净额Р31Р四、汇率变动对现金影响额Р32Р五、现金及现金等价物净增加额Р33
全文预览
