制约,其次是设立“三道”监控防线。岗位、丁序之间实行双人双表的审查监控,业务部门的检杳监督,稽核审计及监察人事的监督。三是要制订一套统一的系统的操作性强的违规违章处罚方法,做到规章面前人人平等。(三)?树立内部稽核审计权威,加强执行规章制度检查和处罚力度。内部稽审担负着内部控制工作的检查、监督、评价职能,是内部控制的指导、组织和协调机构。要加强内控,就必须赋予稽审部门具有独立性的权威,不仅要监督、检查和督促各部门建章立制,而且有权对违章的部门和个人进行处罚。(四)?强化制度约朿,抓好内控重点。做好内控T作的关键是做到有章必循、违章必究、执法必严、令行禁止、决不迁就姑息。各个分支机构必须牢固树立一级法人观念,严格执行转授权制度,在允许的范围和权限内办事。同时要突出四个控制重点:关键人(基层行处部门的负责人,耍害岗位从业人员);关键部门(贷款审批、财务开支、人事安排、办事处柜台、金库守卫等);关键物件(现金、枪支、密钥、印章、重要空门凭证);关键工作环节(交接手续、审批程序、电脑操作口令、存取手续和票据清算环节等)。抓住了重点就抓住了要害。抓住这些风险多发点,银行风险就能得到有效控制。(五)?启动防范风险的“人心工程”,综合配套推进内部控制工作。启动“人心工程”一是要把好教育关,重视行员的“三观”教育和风险教育,善于引导行员树立正确的人生价值观,口觉抵制畸形物质欲望的侵入和渗透;二是要把好人事关,包括人事控制关、人员监察关。三是关心帮助培育人,应加强员工的沟通,尽量地为员工排忧解难,满足员工的一些正常合理要求,努力改善工作环境条件和各级生活福利待遇,搞好精神文明建设,营造团结和谐气氛,使员工珍惜已有的一切,形成口律口控的良好行为规范。(六)加强金融监管,促进银行内部控制。内部控制从根本上讲是属于银行内部管理的范畴,但对银行内控的关注与政策调控,将对这项工作起极为重要的促进作用。
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