差必须提前书面请示总经理经批准后方可执行)。Р5、工资、奖金的支出:由公司财务部核准每月考勤,财务部编制发放表,经理签字确认后财务部发放。Р6、业务费用:业务费用包括业务交通费(含油费、保养费、过路费、搬运费)、快递费、礼品费及业务招待费。经经理批准的计划内业务费用由部门经理审批;计划外业务费用报公司总经理审批。Р7、各负责人报销费用时须提交会计部门审批,会计部门负责人对公司负责人的费用报销享有一票否决权。Р五、借款标准、流程及报销管理程序。Р(一)借款标准Р1.员工借款须确有公务需要,个人借款一般不超过其半个月工资额,超过时须有公司担保人(未特别指明担保人时,现金借款单上的部门负责人为默认的担保人,借款人未能偿还借款,由担保人承担连带还款责任)。Р2.试用期员工原则上不允许借款,确需借款的由主管领导担保,方能办理手续,若借款人未能偿还借款,主管领导应负连带责任。Р3.员工因公需要借款时,应合理预计所需金额并填写借款单,经有效批准后到财务部支取现金。Р4.办公人员借用公款,在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。Р5.借款人员完结事务,在报销时扣回借款,交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的,在本月发放工资时扣回。Р6.个人非公原因一律不得向公司借支。Р(二)借款流程Р部门负责人签字Р经办人填写请款单Р会计复核请款单Р Р Р出纳审核并付款Р公司负责人审批Р(三) 借款报销管理程序Р1、请款人员在任务完成之后要及时报销,原则是前账不清,后账不借;Р2、报销时,报销单上应注明所办事由和用途,并附原始单据和发票,经经理批准后到财务部复核;Р3、会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核;Р4、报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销(由双方当面对“请款单”剪角、签字(已报销)为凭);Р5、请款购置固定资产和低值易耗品,还应附验收单。
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