整改措施,向风险评估小组汇报自查情况;再次,风险评估领导小组根据各科室的自查情况,选择关键科室和自查风险点少的科室进行重点检查,对其他科室也进行了快速检查;最后,根据各科室自查情况和现场检查的工作底稿和收集到的资料,进行风险分析,组织编写风险评估报告。2、?风险评估方法本次风险评估活动,采用了风险清单法、文件审查、实地检查法、流程图法、财务报表分析法以及小组讨论和访谈等方法以识别风险;采用了概率分析法、情景分析法和风险坐标图法以分析风险。(四)收集的资料和证据等情况支持本风险评估报告的主要有风险评估工作底稿,相关文件、会计凭证、账本复印件,以及各科室的自查情况等。二、风险评估活动发现的风险因素(-)单位层面风险因素单位的部分内控关键岗位的工作人员没有定期轮岗。(二)业务层面风险因素1、?单位预算未分解下达至各科室及业务部门,可能导致预算权威性不足,执行力不够;2、?单位未按规定建立票据台帐,不符合财务管理要求;3、?单位支出事项未严格按照审批权限执行,不符合收支业务管理制度要求;4、?单位在部分资产采购吋未严格按规定填写政府采购计划申请表,仅用供货方清单代替,不符合政府采购业务管理制度;5、?单位未按规定定期对的货币资金、固定资产进行核查盘点,不符合资产业务管理制度。三、关于应对风险的措施建议1、?严格落实关键岗位人员轮岗制度.2、?财务部门根据同级财政部门批复的预算和单位内部各业务部门提出的支出需求,将预算指标按照部门进行分解,并下达至各业务部门。2、?票据专管员严格按照票据管理制度建立票据台帐。3、?加强对各项支出业务的审查,严格按照审批权限执行并收集相关的原始资料。4、?严格按照批准的政府采购预算和财政专项资金项目预算的编制要求,在规定的时间和要求内,编制《政府采购计划申请表》,并按验收方案及时组织验收,填写《政府采购货物验收单》。特此报告腰新卫生院2018年1月5H
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