合法性,是否存在使用虚假票据套取资金的情形。3.政府采购管理情况:是否按照预算和计划组织政府采购业务;是否按照规定组织政府采购活动和执行验收程序;是否按照规定保存政府采购业务相关档案。4.资产管理情况。是否实现资产归口管理并明确使用责任;是否定期对资产进行清查盘点,对账实不符的情况及时进行处理;是否按照规定处臵资产。5.建设项目管理情况:是否按照概算投资;是否严格履行审核审批程序;是否建立有效的招投标控制机制;是否存在截留、挤占、挪用、套取建设项目资金的情形;是否按照规定保存建设项目相关档案并及时办理移交手续。6.合同管理情况:是否实现合同归口管理;是否明确应签订合同的经济活动范围和条件;是否有效监控合同履行情况,是否建立合同纠纷协调机制。三、风险分析结论(一)风险分析基本结论风险发生可能性影响程度风险等级单位层面机构保障一般风险权力运行一般风险人员能力一般风险会计控制一般风险信息系统一般风险内控制度一般风险业务层面预决算业务一般风险收支业务一般风险政府采购业务一般风险建设项目一般风险资产管理一般风险合同业务一般风险注:发生可能性与影响程度采用五分制,1代表可能性最小,影响程度最低,5代表可能性最大,影响程度最高。发生可能性与影响程度乘积12分以下(含12分)为一般风险,12-20分(含20分)为重要风险,20分以上为重大风险。(二)风险热力图经对以上风险因素进行分析,以上所列风险因素根据发生可能性和影响程度绘制的风险热力图如下:(三)重大风险和重要风险经过认真分析与评价,本单位目前无重大风险和重要风险。四、下一步工作安排根据本次风险分析结论,本单位仍然客观存在着众多风险因素,下一步将进一步强化风险控制责任,规范风险控制程序,完善内部控制体系,具体举措主要包括:1、明确规定各业务流程中各部门、各岗位的职责,明确规定相关处室在业务活动中的监督位置,使之起到对应的二次监督作用。
全文预览
