确保各项业务经营运行合规、合法,实现会计工作制度化、规范化、程序化,将在今年5月份组织一次账务交叉检查,具体检查内容如下:(-)根据***县农村信用合作社会计操作规程第二十九条至第三十五条规定对重要空白凭证进行一次检查,检查目的是贯彻证印分管、证押分管、规范领用、使用、保管,检查内容:每月打印结存表、大库领用手续;(二)根据***县农村信用社存款挂失业务管理办法主要对存款挂失人的有效证件及挂失授权制度执行进行检查,检查内容是:办理存单(折)挂失业务期满后、挂失金额在10000元以下的,柜员可以根据有关规定进行办理,挂失金额在10000元以上(含10000元)的必须经网点负责人对挂失资料重新审核签名确认后方可办理(网点由网点负责人进行确认,总社由信用社主任或内勤副主任进行确认)。(三)?检查柜员收现、付现、转帐额度及授权额度,根据***农信联发(XX)***号通知执行;检查目的:防止利用计算机转帐等进行违规操作,检查内容:终端查询各柜员设置。(四)?检查帐务错帐冲正。根据***县农村信用合作社会计操作规程第十三条规定检查内容,所有冲正、调帐凭证必须经会计主管审查盖章后办理,并将错帐的日期、情况、金额及冲正、调帐的日期进行登记(***打印查询)。(五)?有价单证:会计管帐、出纳管证(第二十七条至第二十八条)信用社主任或会计主管每日至少检查一次有价单证库存并填写查库记录。第六、对帐制度检查内容:对单位存款帐户退回的对帐回单是否由会计人员勾对无误后按顺序保管,根据第十四条第三点规定检查。(七)档案管理:检查内容:会计档案调(查)阅登记簿,是否按规定内容详细记录,主要根据《***县农村信用合作社会计档案管理办法》(***农信联发[XX]***号)要求检查。第八、固定资产账务的检查。检查内容为:固定资产折旧额计提是否合规,使用年限的设置以及使用、保管情况。二00八年*****月***日
全文预览
