务上线,我社对全辖进行了会计检查辅导,深入到各个环节,展开自查自纠,边查边整改边辅导。主要辅导了综合业务上线新业务及会计基础规范等级管理,反洗钱等内容,收效较好。Р三、存在问题Р(一) 会计基本规定Р1. 登记簿建立不健全,无计算机档案管理登记簿,授权登记簿;Р2. 现金支票及汇款凭证无折角验印,如3月25日00汇款没有折角验印;Р3. 存在一人保管多人印章现象,结算账户未按规定报人行审批Р4. 出纳不能坚持一日三碰库;Р5. 一季度多提营业税8.10元,附加税0.47元;Р6. 贷款计息不准确,3月5日少收00利息4.35元Р7. 出纳现金出入库未填写出入库票,不能坚持同进同出库房。Р(二) 会计凭证Р1. 机打凭证有手工填写现象,1月3日00取款凭证、3月22日00定期取款存单;Р2. 代理存取款漏登代理人身份证号码,1月3日00凭证有涂改现象,1月2日00收贷凭证、2月12日00收贷凭证Р3. 要素不全,2月1日00定期存单无取款人签字,2月11日00收贷凭证漏填利率。Р(三) 信贷管理Р1. 违规展期,1月16日00展期非本人签字,1月24日00展期非本人签字;Р2. 贷款占用形态不实(五级分类), 正常贷款中核算不良贷款,至3月底查实0万元;Р3. 到逾期贷款催收通知书未签发,1-3月共有68笔未签发催收通知书。Р(四) 计算机管理方面Р1. 密码挂失不规范1月8日申请挂失密码,于1月27日取消密码挂失,无授权记录;Р2. 密码挂失委托他人办理无委托授权书。Р四、下一步应采取措施Р结合以上问题,我社应积极组织有关人员立即整改,严格按会计基础规范等级管理规定执行,合法按规经营,加强信贷管理,确保资产安全性,强化反洗钱意识,提高反洗钱能力,继续加大检查辅导力度,加大考核力度,追究责任,与岗位职责挂钩。不断完善内控制度,降低操作风险,逐步使会计基础规范上等级。00信用社
全文预览