招待费、礼品费不得报销业务招待费、礼品费报销应当提供内部审核单据、发票及招待清单。招待清单须如实反映招待对象、招待活动内容、招待费用等情况。未附招待清单不得报销相关费用。严禁超标准接待。招待标准根据业务招待内容和招待对象分档确定,不得超过中央及国资委有关规定和集团公司相关制度确定的标准。不符合标准的差旅(出国)费不得报销各单位因公出差的差旅费报销应附出差审批单,按规定标准乘坐交通工具、住宿,超标部分费用不得报销。因公临时出国费报销应附出国(赴港澳)任务批件,护照(包括签证和出入境记录)复印件及有效费用票据。财务人员严格按照批准的出国团组人员、天数、开支标准审核单据,超标部分费用不得报销。因特殊原因行程与出差审批单不一致或超标开支的,经办人须事前报批,事后书面说明情况,并按规定履行相关审批程序后方可报销。不得报销应由个人承担的相关费用。无明细清单的办公费不得报销办公用品、耗材等发票未列明具体商品名称、数量、单价的,应附供货商提供的商品明细清单,列明上述要素,并加盖供货商印章。不得以“办公费”、“耗材费”等名目违规套取资金、办理预付卡券、支付应由个人承担的费用及列支其他名目的费用。不得违规发放职工薪酬、福利各单位应严格按照核定的工资总额计提和发放职工工资,不得超提、超发。所有工资性支出应当按照国家财经法规、会计准则及会计制度有关规定,全部纳入工资总额核算。各单位应严格执行职工福利费、职工教育经费和工会经费的有关制度规定,明确使用范围和标准。各项经费不得违规超范围、超标准使用,不得支付应由个人负担的费用,不得用于购买预付卡发放给职工。不得随意调动资金、坐收坐支、虚列支出银行间转账、母子公司间借款等资金调拨须附资金支付审批单,不得超出授权审批权限和资金限额审批。不得违反现金管理规定,现金收入直接用于现金支出,坐收坐支。不得以虚增虚列支出项目等方式,调节利润或套取资金设立“小金库”。
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