制定与内部审批,招标文件准备与复核,合同签订与验收,验收与保管,付款审批与付款执行,采购执行与监督检查等资产业务货币资金:指定的归口管理部门或财会部门(一般应为财会部门)设置会计、出纳、稽核等资金管理岗位,明确票据和卬章管理责任人,其中,出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账H的登记工作,出纳岗位不得由临时人员担任。货币资金支付的审批与执行;货币资金的保管和收支账目的会计核算;货币资金的保管和盘点清查;货币资金的会计记录和审计监督实物资产:设置专门的资产管理部门或指定归口管理部门设置资产预算编制、产权登记、资产记录、日常管理、统计分析等岗位,明确各岗位职责权限对外投资:指定的归口管理部门或财会部门(一般应为财会部门)设置对外投资经办、审核、管理等岗位,明确各岗位职责权限对外投资的可行性研究与评估、对外投资决策与执行、对外投资处置审批与执行等建设项目业务成立专门的管理部门或指定归口管理部门设置项冃前期工作管理、技术管理、基本建设施工管理、监督管理、财务管理和建设档案管理等岗位,明确各岗位职责权限。项目建议和可行性研究与项目决策、概预算编制与审核、项n实施与价款支付、竣工决算与竣工审计等合同业务指定归口管理部门,一般为内设法制部门或办公室设置合同拟定、审核、合同执行监督、合同核算与归档等岗位,明确各岗位的职责权限合同拟定与审核;合同审核与审批;合同审批与订立;合同执行与监督等第三部分经济活动内部控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图▼了解JWt—►ffc抹执ii——►的龙―►决口打用一工预坤业备二、工作流程图预算编制及批复②部署预算编制①授权部署预算编制同级人大预算单位财政部门同级政府③提出部门预算计j⑥下达预算控制数⑨帀定报送木级预算⑦修改部门预算计划⑧编制本级预算草案④审查并提出本级预算收支计划⑤确定重点项冃及限额⑩批准木级预算(11)批复部门预算
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