江西省粮食局财务审计处工作流程图Р(一)财务开支审批Р开支部门或个人编制开支计划Р开支部门或个人编制重大事项Р支出用款计划报局长批准Р一般支出用款计划由分管领导审批Р涉及到“三重一大”支出用款计划由党组会讨论决定Р经办人按程序办理开支,取得原始报销凭证Р处室负责人审批签字Р会计审核Р财务审计处处长审批Р局长或分管局领导审批Р出纳付款Р票据交会计记帐,做到日清月结Р(二)协调财政专项资金使用Р相关业务处室提供专项资金使用Р分配依据给财政厅经建处Р财政厅经建处将资金使用初步意见给财务审计处Р财务审计处与相关业务处室协商Р资金使用计划Р报局领导审定Р财政厅经建处核发专项资金分配Р正式文件Р财务审计处根据正式文件下达各地市粮食局专项资金使用分配指标Р管理制度目录Р《中华人民共和国会计法》Р《行政单位会计制度》Р《行政单位财务规则》Р《预算法》Р《现金管理暂行条例》Р《中共江西省粮食局党组关于执行“三重一大”事项集体决策制度的实施办法(试行)》Р《江西省粮食局机关财务管理制度》Р《江西省粮食局内部审计工作实施办法》Р《江西省粮食局资金管理暂行办法(试行)》Р(三)内部审计Р财审处根据年度内部审计计划或领导工作安排确定审计事项Р向被审计单位下达审计通知书Р审计工作组进行现场审计Р审计组实施审计后,对违反规定的财务收支行为应当予以处理的,审计人员在职权范围内提出处理意见,并撰写审计报告Р财审处处长审核报告Р?Р征求被审计单位意见Р提出审计报告Р?Р报送局领导审定Р提出审计意见或决定Р归档Р被审计单位
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