到有单有据不可报销,要做到见单付款。Р3.付完款要当天做好现金日报表发会计及总经理邮箱,把当天的银行付款水单跟报销单粘在一起,做到账单相符。Р四.会计管理制度流程:Р1.税款申报及交纳:Р各种税款申报及交纳,应符合国家有关税收法规,只能合法节税,不得偷税漏税。税款申报及纳缴流程:Р税款申报及交纳Р会计、总经理、审批Р会计填制纳税申报表Р2.每月10号前出财务报表及各项明细表及其他事项。Р五、公司资料、财务资料保管与存档制度Р一、为加强对公司和财务资料安全性及保密性的管理,对现行办公无纸化、电子数据、网银密码的保管及存档,特制定本制度。Р二、采购、销售、人事、行政、仓库等部门的资料由各部门每月应装订成册,自行按月、季、年归档分类保管,不得随意失销毁,不得携带外出,定期清理时需向行政部门及财务部门申请,经总经理批准后方可作出处理。Р三、公司的公章、个人印鉴、营业执照、组织机构代码证(数字证书)、许可证书、税务登记证、公章备案证明、公司章程、股东会决议、银行卡(个人卡)等重要资料由总经理负责保管(如总经理出差外地则由总经理指定专人保管),各部门需要使用时必须办理借用手续。Р四、财务档案管理,财务部每月要将记账凭证装订成册,年度终了打印各项总账及明细帐;公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件、税务申报表和其他有保存价值的资料按月、季、年归档保管;会计档案不得携带外出。Р五、销售发票(含普通发票、增值税专用发票)由会计或办税员到税务机关领取,并妥善保管,实行专人负责制。Р六、财务专用章、发票专用章、开户许可证、银行账号、支票、网上银行支付证书由财务部保管及管理。Р七、网上银行支付证书(授权U盾)及密码、银行卡(个人卡)密码由总经理保管及管理,财务部支付款项时需经总经理授权方可使用。Р八.本制度视公司的实际情况需要可进行修改,从订立之日起执行。Р 财务部示Р2013年月11月5日
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