转、报废核准权限规定给相应的资产管理员确认签名后,报总经理批准后办理相应手续,并追究相关人员责任,处理结果书面通知财务部作账务处理。Р5.6盘点、清查:Р各部门资产管理人员负责本部门资产的自查和盘点,并将清查盘点情况报管理部管理员;财务Р部监督各部门资产管理情况,不定期抽查各使用部门的资产管理状况;财务部负责主导每年二次对各部门资产管理情况进行全面检查及盘点,第一次是年中6月份,第二次是年末12月份,盘点时须填制《资产盘点表》,详细反映固定资产实有数,若有盘盈或盘亏的资产,须编制《资产盘点分析表》列出原因和责任,报总经理审批后作调账处理,如属管理不善等人为因素造成,将追究当事人和负责人的责任,并视具体情况赔偿损失,盘点完毕,由管理部出具盘点结果书面报告。Р6.0资产编号管理Р6.1编码规则: 资产编号11位数,第1位数大写英方字母表示固定资产分类、第2、3、4表示资产种类别(按流水编号),第5、6、7、8表示资产购买年月,最后三位数表示资产流水编号。(固定资产编号必须遵守唯一性原则,也就是说固定资产报废后,其对应的固定资产编号也作废保留不可重复使用。)Р6.2编码规则示意图Р6.3资产分类代码表:Р6.4资产种类别将公司现有资产分类后,统一按流水码编号后就锁定不变,后续新增资产类别依次按流水码编号管理。Р6.4举例:A 001 1501 001 表示:生产类机器设备,假设001表示资产种类为注塑成型机,2015年01月购置,资产流水编号为001。Р7.0应用表单Р7.1《杂项请购单》 FM-PM-012 Р7.2《固定资产验收单》 FM-EM-008Р7.3《低值易耗品验收清单》Р7.4《固定资产转移申请单》 FM-EM-009 Р7.5《固定资产处置申请单》 FM-EM-005 Р7.6《资产盘点表》 FM-FA-010 Р7.7《资产盘点差异分析表》 FM-FA-009
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