月提取摊销时Р借方记:管理费用-广告费Р贷方记:待摊费用-广告费Р18、当月缴纳的社保、医保等Р借方记:管理费用-社保、医保Р贷方记:现金或银行存款Р19、其他不好定界的费用Р借方记:管理费用-其他Р贷方记:现金等Р20、当月发生的汇款或转账手续费、PS机收银手续费Р借方记:财务费用-手续费Р贷方记:现金或银行存款Р21、当月发生的缴纳贷款利息Р借方记:财务费用-利息Р贷方记:现金或银行存款Р22、当月发生的收到银行存款利息Р借方记:现金或银行存款Р贷方记:财务费用-利息Р23、当月购买发票或支票发生的费用Р借方记:财务费用-工本费Р贷方记:现金或银行存款Р核算应交税金。Р营业税、建设税、教育费附加等(季度末还要交企业所得税)Р当月缴纳的营业税Р借方记:应交税金-***Р贷方记:现金或银行存款Р当月缴纳的车船税、个人所得税、建设税、教育费及附加等Р借方记:主营业务税金及附加Р贷方记:现金或银行存款Р当月缴纳的企业所得税Р借方记:所得税Р贷方记:现金或银行存款Р结转损益。Р结转主营业务收入Р借方记:主营业务收入-***Р贷方记:本年利润Р结转主营业务成本Р借方记:本年利润Р贷方记:主营业务成本Р结转应交税金Р借方记:本年利润Р贷方记:应交税金Р结转营业税金及附加Р借方记:本年利润Р贷方记:营业税金及附加Р结转营业费用Р借方记:本年利润Р贷方记:营业费用Р结转管理费用Р借方记:本年利润Р贷方记:管理费用Р结转财务费用Р借方记:本年利润Р贷方记:财务费用Р结转所得税Р借方记:本年利润Р贷方记:所得税Р结转营业外收入Р借方记:营业外收入Р贷方记:本年利润Р10、结转营业外支出Р借方记:本年利润Р贷方记:营业外支出Р财务报表:Р资产负债表Р损益表Р主营业务成本明细表Р营业费用表Р管理费用表Р应收账款表Р应付账款表РPS机收银未达账项明细表Р现金、支票、发票盘点表Р10、仓库盘点明细表
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