数据,对2017年06月30日贷款清册和2016年底股东清册、内部员工及其近亲属信息,进行分析筛选,对关联方认定及与其发生的信贷业务进行检查。3、在非现场审计运用上,通过非现场审计系统调集业务数据和信息,并借助审计系统的审计分析工具辅助查证业务活动是否遵循法规制度的有关要求。4、对重点问题要审深审透,注意发现重大违法违规案件线索以及在管理上带有普遍性的问题。对在审计过程中发现的重大问题,必须在第一时间向总行主要领导汇报。5、实行审计项目责任制。审计组组长负总责,主审人及成员对分工事项负责。审计人员要严格按照审计方案实施审计,审计过程中无论是否发现问题,均必须详细编写审计工作底稿,真实地反映审计工作过程。对在检查中发现的问题要由被审计单位负责人及相关责任人现场签名确认。6、审计结束后应对审计情况进行总结、汇总分析,及时完成审计报告。审计报告应对审计发现的问题提出针对性整改意见、对有关责任人员的违规违纪行为及职能部室,按照《江苏**农村商业银行员工违规行为积分标准》的有关规定,提出与违规事实、处罚办法相适应的处理建议。7、根据领导对审计报告的批示及被审计单位的反馈意见,拟写审计结论及处理意见,下发被审计单位执行。8、严格执行审计纪律。要严于职守,不徇私情,不得接受被审计部门的宴请、娱乐消费,树立和维护审计队伍形象。9、做好审计保密工作。对调阅资料按规定手续进行交接,防止审计资料的泄密。10、要按本方案规定的审计目标、程序、内容和质量控制要求,实施本方案。本方案如遇相关内容调整,需经分管领导同意,并填列“方案调整表”。七、审计依据1、《中华人民共和国公司法》2、《中华人民共和国商业银行法》3、《贷款通则》4、《商业银行与内部人和股东交易管理办法》5、《江苏**农村商业银行股份有限公司关联交易管理办法》6、其它有关法律、法规、内部管理规章。八、本审计方案报经分管领导审批同意后实施。
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