会计人员工作交接管理制度

批准并安排采购,任何部门不得未经行政部批准擅自采购消耗物品;Р借款核准:由行政部统一安排,其中5000元以上的物品采购必须由行政总监核准。Р借支公关、市场费用Р须向财务提供的借款手续:经分管总监或总裁批准的《业务裁决书》或《公关、市场费用申请报告》、《借款单》;Р借款核准:财务总监审核、分管总监或总裁审批。Р借支定额备用金Р须向财务提供的借款手续:可长期使用定额备用金的部门(如行政部)和人员可借用定额备用金;Р借款核准:总裁。Р其他零星借支Р须向财务提供的借款手续:由财务部门规定的借款手续、《借款单》;Р借款核准:根据具体情况而定,由总裁裁定其核准人。Р4.2 支付、收取款项Р工程项目收、付款Р收款依据:《正式合同》收款条款、由销售和技术部门确认的收款条件;Р收款程序:财务部门通知此项目销售人员按合同收款—负责此项目施工的项目经理收款—财务部门派收款专员收款;Р付款依据:《正式合同》的付款条款、经财务经理和总裁签字的商务部门的《付款申请书》;Р付款程序:商务部门提出付款申请—分管财务人员验证合同—财务经理审核—行政总监批准—财务付款。Р费用支出付款Р付款依据:有经手人、部门负责人、批准人签字的《费用报销单》,需要经行政部仓库验收的还须附《入库验收单》,其中各种报销的发票、原始单据、附件必须符合财务的规定和要求,财务人员有权拒绝支付手续不齐或原始单据不符合财务规定的款项。Р付款程序:经手人填制《费用报销单》—直接上级签字—(费用总额在5000元以下的付款由财务经理审核,5000元以上的付款由行政总监审核)—总裁核准—财务付款。Р固定资产购置付款Р付款依据:2万元以上金额需经公司总裁审核、董事长批准,2万元以下由总裁批准的《固定资产购置计划》、公司技术部门和行政部的《验货单》、行政部仓库的《入库验收单》;Р付款程序:经手人填制《费用报销单》—行政部经理签字—总裁核批—财务付款。