保的履约情况。Р四、财务状况及制度Р(一)收入、成本及损益基本情况及原因分析;Р(二)担保费率确定原则;Р(三)财政等外部的风险补偿情况;Р(四)财务会计制度建设情况。Р五、合规经营Р(一)是否主要从事融资性担保业务,是否从事吸收存款、发放贷款、受托发放贷款、受托投资等违法违规行为;Р(二)融资性担保责任余额是否超过净资产的10倍;Р(三)除国债、金融债券及大型企业债务融资工具等信用等级较高的固定收益类金融产品外,是否对外投资与本机构存在利益冲突,其总额是否高于净资产20%;Р(四)是否为母公司或子公司或关联企业提供融资性担保;Р(五)是否按照当年担保费收入的50%提取未到期责任准备金,并按不低于当年年末担保责任余额1%的比例提取担保赔偿准备金;Р(六)对单个被担保人提供的融资性担保责任余额是否超过净资产的10%;Р(七)对单个被担保人及其关联方提供的融资性担保责任余额是否超过净资产的15%;Р(八)对单个被担保人债券发行提供的担保责任余额是否超过净资产的30%。Р六、内部控制及风险控制Р(一)资本对安全的保障Р1.资本金运用情况;Р2.融资性及非融资性的担保放大倍数;Р3.资本需求预测及资本增补计划。Р(二)信用及市场风险Р1.融资性及非融资性的担保余额的风险结构及反担保情况;Р2.风险集中度分析(最大单户与最大10户、关联客户群、时间、产业、区域);Р3.为关联企业融资性及非融资性的担保情况;Р4.代偿、损失、追偿及其变化趋势分析;Р5.准备金提取情况及其充足性评估。Р(三)流动性风险Р1.资产负债期限配比及比率分析;Р2.流动资产构成及质量。Р(四)内控制度Р1.业务操作规程;Р2.担保评估、风险评估制度、决策程序、事后追偿与处置制度;Р3.风险预警和突发事件应急机制。Р(五)操作风险、法律及声誉风险Р1.客户投诉情况;Р2.案件及损失情况;Р3.涉诉情况及影响评估。
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