工作,对会审所提出的问题是否严格进行落实;审查是否按规范组织了隐蔽工程的验收,对不合格的处理是否适当;审查是否对进入现场的成品、半成品进行验收,对不合格品的控制是否有效,对不合格工程和工程质量事故的原因是否进行分析,其责任划分是否明确、适当,是否进行返工或加固修补;审查中标人是否存在转包、分包及再分包的行为。Р3)审查工程投资控制情况Р审查是否建立、健全设计变更管理程序、工程计量程序、资金计划及支付程序、索赔管理程序和合同管理程序,其执行是否有效;审查支付预付备料款、进度款是否符合施工合同的规定,金额是否准确,手续是否齐全;审查设计变更是否按照工程设计管理程序办理,对于重大设计变更如影响到工程质量、安全、环保和其他公众利益等国家强制性标准的设计变更,以及设计变更、非生产性设施需要扩大规模或提高标准的设计变更是否上报主管部门批准后执行;隐蔽工程中发生的现场签证,施工单位是否提前通知监理、法人单位进行签证,是否存在事后签证现象;审查基本预备费的列支项目,有无与基本预备费的列支范围不相符的内容;审查发放工程奖励(赶工奖、节点奖、节油奖、催运费等)是否符合有关规定;审查概算管理车辆购置费使用情况,是否存在超概算超标准购车情况。Р(8)基建项目“五制”执行情况Р项目法人制、资本金制、监理制、合同制、招投标制执行情况审计的主要内容:基建项目是否建立及执行项目法人管理;基建项目资本金来源是否合法、所占比例是否合理、资本金是否及时到位;工程勘测、设计、施工、调试、监理及设备、物资采购是否按照规定进行了招标;合同管理是否严格,所订合同或协议的相关条款是否合规、完备,是否得以全面履行;合同变更、解除是否按规定履行了必要的手续;合同纠纷及金额和处理情况,是否存在签订合同失职或利用职权通过合同转移资金问题;对违约者是否依照有关条款追究责任等。基建项目是否全过程实施工程监理、监理工作是否有效、到位。
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