入库单”(或收料单)。“入库单”是证明材料或商品已经验收入库的会计凭证,由仓库验收人员填制,并取得采购人员的签字后,一张留存,登记仓库台账,一张退给采购部门进行业务核算,一张送交会计部门做暂估入帐依据。Р4.强化审查制度,严格审核购货业务的各种凭证Р会计部门在正式记录采购业务、支付货款之前,应对各有关部门送来的各种原始凭证,包括发货票、运费收据、入库单以及定货单等进行认真的审查、核对。不仅审查每一凭证的购货数量、金额计算的正确性,还要检查各种凭证之间是否内容一致、时间统一、责任明确、手续清楚等。如果发现问题,应及时查明原因,分清责任,合理解决。在此基础上,编制付款凭证,由出纳员结算支付货款,并按货币资金支出业务的内部控制要求和方式实施内部控制,使两种业务的内部控制统一起来。Р第四章仓库管理制度Р一物资入库验收制度Р1、?采购员完成采购任务,货到时应及时通知品质检验员到仓库办理入库手续Р2、?保管员判明实属采购物资后,应对货物及凭证认真检查所收物资名称、规格、数量、质量,当证件完全符合后,按公司物资检验制度规定提请品质部进行质检,暂不验收,存放在待验区。Р3、?入库物资验收合格无误后,由保管员签字有效。Р4、?办妥后的入库单由保管员、采购员、财务部各存一联记帐。Р5、?物资验收后一段时间内若发现问题,保管员应立即通知采购员与供货单位交涉,办理退货,由采购员负责追回经济损失。Р6、?如货已到,无论发票到或未到,均办理正式入库单,一式四联。Р7、?通过全数的方式逐批进行数字验收,按实有数量验收。Р8、?下列情况应严格把关,不准验收:Р1)、无公司领导批准采购的。Р2)、与合同订货单计划不符的。Р3)、违反公司规定,违反采购员工作标准,没按规定进货渠道采购的。Р4)、质量不合格的。Р9、?待验收物资,不合格物资,保管员应妥善保管,并督促抓紧处理,手续应健全。Р仓库物资入库程序如下:
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