放保险柜。Р6、发票和收据由会计保管,领用空白发票和收据必须进行登记,使用时必须按编号顺序使用。Р7、支票签发必须由分管领导和主管财务领导签字,方可领用,并登记支票签发薄。Р8、所有付款业务只有经过审核批准后方可支付。Р第三十四条货币资金收入业务的内部控制Р1、公司所有的货币资金收入均由财务部出纳员收取,并开具相应的收据和发票,及时送存银行进账,然后将进账单交给会计记账。Р2、根据发票和收据的存根、银行进账单填写并编制相应的单据和报表。Р第三十五条货币资金支出业务的内部控制:Р1、建立严密完善的结算凭证管理制度,妥善保管各种凭证,尤其是现金支票和转账支票;严把各种凭证的使用关,出纳员开具支票时,财务主管应当审查批准,而不能让其独自办理;对已用和未用凭证应当由非保管人员定期检查,严格限制签发空白支票;随时与开户银行对账等。Р2、购买材料和预付设备款应在付款之前,先取得原始凭证,如发票、手续完备的结算凭证等,并由经手人填报支款凭据,部门负责人审核签字后及时送交财务部门审核,分管领导签字,总经理签字同意后,财务部门方能办理付款手续。Р3、借款人需要预支现金时,首先应填写借款单,并由所在部门负责人签字,然后交财务主管审核批准,再由出纳员支付现金。Р4、财务部门应当根据借款单编制付款凭证,登记其他应收款明细账,发挥帐簿控制的作用;待借款人出差归来或完成业务后,根据实际用款数多退少补,注销明细账上的有关记录。Р 5、严格禁止非公务性借款行为,不得以便条作为借款手续,更不能搞口头承诺,君子协定。Р6、严格划分办公室,财务部的职责,使工资发放业务由劳资管理人员、会计、出纳分工协作完成;财务部门负责审核工资总额,按工资明细表,通过银行发放每个员工的工资。(工资条)Р 第三十六条每年至少对会计凭证﹑会计帐簿等会计资料进行一次审计,检查是否正确﹑完整,手续是否齐全,所反映的财务数据是否真实可靠。
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