表,按日列报财政支出,并向财政国库管理部门报送日、月报表。Р第五十五条一级预算单位按月汇总所属各级预算单位零余额帐户支出情况(含电子文档),报财政国库支付执行机构。Р第五十六条财政授权支付的资金,因凭证要素填写错误而在支付之前退票的,由预算单位核实原因后重新通知代理银行办理支付;财政授权支付的资金由代理银行支付后,因收款单位的账户名称或账号填写错误等原因而发生资金退回预算单位零余额账户的,代理银行在当日(超过清算时间在第二个工作日)将资金退回国库存款账户或预算外资金专户并通知预算单位,按原渠道恢复预算单位零余额账户财政授权支付额度。Р第五十七条代理银行在每月初3个工作日内,按上月实际发生的明细业务,向基层预算单位发出对账单,按月与基层预算单位对账。Р第五十八条年度终了,代理银行和基层预算单位对截至12月 31日时点财政授权支付额度的下达、支用、余额等情况进行对账签证。代理银行将基层预算单位零余额账户财政授权支付额度余额全部注销,银行对账签证单作为基层预算单位年终余额注销的记账凭证。代理银行要将财政授权支付额度注销的明细及汇总情况在下年度的第二个工作日报送财政部门和一级预算单位。Р第五十九条代理银行受理预算单位财政授权支付业务按规定收取的汇划手续费,由财政部门按年度统一与代理银行结算,不得向预算单位收取。Р第六章预算结余资金Р第六十条预算结余资金是指财政部门按照有关财政、财务制度规定,核准预算单位可以跨年度结转使用的资金;包括:行政事业单位经费结余、专项经费结余等。Р第六十一条基层预算单位将本单位上年度财政授权支付额度余额与财政直接支付指标结余按规定逐级汇总上报一级预算单位。由一级预算单位报送财政国库支付执行机构审核汇总,经财政国库管理部门确认后,送财政预算部门。Р第六十二条财政预算管理部门将预算单位上年度预算结余指标数以正式文件通知预算单位,并送财政国库管理部门、业务部门。
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