注:在内部审计中所发现的问题,有改进措施和责任追究即可Р目的Р为应对在报关工作中发现的潜在报关风险以及存在的差错、应对海关要求的规范改进事项及内部审计中所发现的问题,以对原因进行分析检讨的同时,改进流程、规范行为操作,防止差错发生或再发生。Р适用范围Р本程序适用于本公司进出口关务管理、进出口经营活动和内部审计中,对已出现的或潜在的报关风险或差错的控制。Р定义Р3.1通关风险和差错:没有满足海关规定的要求,可能存在违法违规风险。Р3.2改进措施:为防止已出现的报关风险或差错或其它不希望的情况再次发生,消除其原因所采用的措施。Р职责Р4.1 海关认证负责人:负责改进措施的批准。Р4.2报关主管:提出存在的风险和问题报告,监督、确认改进措施施行效果。Р4.3 报关员:实施改进措施。Р4.4 内审小组:针对内审中发现的进出口业务问题要求报关部进行纠正,必要时进行责任追究;Р执行程序Р对在进出口业务工作中所发现的风险和差错,形成报告,要求报关部限期完成整改,报告内容主要包括: 改进措施、改进负责人、改进完成时间、责任追究等内容。Р进出口单证复核时发现的问题,必要时要求报关员改进;Р内部审计时内审小组针对进出口业务所提出的问题进行改进;Р海关认证负责人发现进出口报关工作中的问题,必要时要求报关部改进。Р原因分析Р责任部门/人员应对报告阐述的问题进行分析,确定产生问题的根本原因,以及造成的不良后果。Р制定改进措施Р针对不同的问题,责任部门应在在 5 个工作日内制定改进措施,改进措施应符合本文件5.1的要求;Р改进措施的确认Р改进措施由海关认证负责人确认后责任部门实施。Р改善责任部门依照经确认的改进措施及相关进出口制度,执行改进措施,并保留相关记录Р定期或不定期检验改进情况,并将改进效果书面上报海关认证负责人。Р相关记录Р改进措施记录Р 制定: 审核: 批准:
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