Р三级差错Р8Р3112Р现金交易流水与日结单不符Р三级差错Р9Р1002Р凭证所填金额与机打信息不符Р一级差错Р10Р1022Р缺少附件Р一级差错Р11Р3092Р户名有误Р三级差错Р12Р3112Р手续费收取错误Р三级差错Р通过三个月的监督发现三级差错比去年减少,一级、二级差错集中在临柜人员对会计凭证审核不严,“事中监督”未实时发挥作用造成的。因此,严格会计凭证的审核是各基层社Р重点督促的工作,“事中监督”应建立起对金融风险实施动态监控的警觉,才能避免风险所带来的损害。Р五、会计档案收缴及调阅情况:Р(1)为顺利接收2009年会计帐表,事后监督中心于2010年1月份主动到区联社营业部及各基层社示范网点再次进行会计档案接收标准现场辅导及实际演练,通过辅导后,3月份的收缴工作顺利完成。(全区2009年共收缴会计帐表XXXX册)Р(2)一季度受理内部查询业务XX笔,调阅会计凭证XXX册,帐表XX册,受理司法机关查询业务X笔,翻阅会计凭证XX册,帐表X册。Р事后监督中心按月对被监督对象风险防范工作的全面性、及时性和长效性作出客观、准确地判断和评价,对在执行规章制度中存在的问题和漏洞,按相关的规定提出督促整改意见,做到后台监督与前台核算严格分离。而事后监督只是在会计核算发生后,对会计凭证和资料进行监督,监督的内容和范围相对狭窄,相对滞后,达不到对会计核算业务的全面审计,只有和会计、稽核部门分工协作、相互配合,从不同层面实施对业务的全方位监督,相互补充、相互借鉴才能全面堵塞风险及漏洞。事后监督中心今年将根据上级规定及联社各部门的规章制度,再次补充完善事后监督中心差错管理规定,为规范业务处理,规范业务监督提供较为系统的依据,为风险监督提供自身的审核标准,总之,加强学习、提高认识,加强监督建设是事后监督中心的任务,在今后的执行过程中仍需要各级领导及各部门的大力支持和帮助。РX年X月X日
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