xcel打开此dbf文档,将121501 科目全部修改为6004 科目,将原121501 科目的数据取负数(乘以-1)。在凭证制作中,接收修改后的dbf 文件,生成新的转账凭证,该凭证为:借记:6004预算分配年终结余(项目余额需年终清零的项目对应的121501 科目获得的年末余额乘-1),贷记:6005 预算本期年终结余。Р 7.结转凭证:项目余额需结转下年的项目对应的“预算分配年终结余”转“预算分配累积节余”,借记:6004预算分配年终结余(项目余额需结转下年的项目贷记余额),贷记:6006 预算分配累积节余。Р 8.结转凭证:余额清零项目暂付预算余额转累积节余,借记:6004 预算分配年终结余(项目余额年终清零的、有121501 科目余额的项目),贷记:6006 预算分配累积节余。Р 9.结转凭证:预算本期年终结余转本期累积结余,贷记:6005 预算本期年终结余(当前借记余额),借记:6007 预算累积结余。将上面定义的9 个转账凭证按顺序生成年终自动转账凭证,生成1 个后保存、记账,再生成下1 个转账凭证,所有预算科目转账凭证生成、记账完毕后,即完成了预算科目的年终结转,预算科目年终结转完毕后开始做收入科目、支出科目的年终结转,所有科目年终结转凭证生成、记账完毕后,再做年度账务年结,生成下一会计年度账务的年初数,采用系统管理中的“临时结转上年余额”功能做年结,此方法相比账务处理中的“年结”功能更灵活方便,项目结转时选择上年年终转账后(13月)的余额。Р 通过对研究对象高校财务数据的反复测试、摸索,本文提出的基于神舟浩天高校财务信息管理系统的年终财务科目、项目结转改进方法,实现了年终账务的自动结转,解决了传统结转方法导致的年终结转后各科目及项目数据表间关系不一致情况,解决了长期以来预算科目年初结转数与预算项目年初结转数不一致的情况,提高了高校财务核算的准确性。Р ..
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