收支两条线”管理规定,建立完善《财务管理内控制度》。3、严格执行系统财务管理各项规定,严格按照审批管理规定的程序、范围、权限审批支出事项。4、加强会计人员思想政治和会计职业道德教育。Р?Р会计人员审核原始凭证Р原始发票不合规事项Р不真实报销金额不准确Р审批须有经手人、证明人、财务审核人、科室负责人、分管局长、Р局长签字Р签字缺项Р未提交局长办公会议讨论通过Р按相关财务制度规定须提交局长办公会议研究的支出,提出局长办公室研究通过后予以支出Р不Р予Р报Р销Р凭审批齐全的单据报销会签封面及原始发票到出纳会计处结算Р票据管理主要工作流程及风险点示意图Р领取票据Р开票收费Р风险点Р(★★)Р到财务部门报账Р防范措施:Р围绕票据领购、使用、结报、缴销等关键环节,建立领购、使用、结报、缴销监督制约机制,保证票据安全运行、规范管理。Р填写相关财务报表,Р并进行对账Р票据审核Р向财务部门上Р非税收入Р收缴Р票据Р存根Р财务部门向上级财政上缴非税收入Р核销Р票据Р资产管理主要工作流程及风险点示意图Р风险点Р(★★)Р防范措施:Р1、严格按照《行政单位国有资产管理暂行办法》、《安徽省工商行政管理系统固定资产管理办法》安徽省财政厅《关于印发<省级行政事业单位国有资产处置管理暂行办法>的通知》的有关规定执行。建立健全资产购置档案,做到每宗采购均有据可查。处置房屋、建筑物或其他大型设备时,必须经有关部门评估后,出具评估文件。2、严格执行政府采购制度。3、严格实行招投标制度,实现对立项审批、招投标、合同签订、项目实施、资金支付、项目验收的全程监控。4、增强采购透明度,规范资产管理行为。增强工作透明度,接受群众监督。Р不得购置Р未履行报批手续Р或报批未被批准Р履行资产购置报批手续Р依法、依规处置资产风险点Р定期开展资产清查盘点工作,保证帐帐相符、帐实相符Р资产购置入账,处置销账加强核算Р并制定固定资产卡片
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