踪人员在实施跟踪审计时,应编写跟踪审计记录。其内容主要包括:工作内容,查证的资料或参加的会议精神,发现的问题及处理意见等。Р由于跟踪审计具有很强的时效性,为强化其基础工作,应适时到达现场开展跟踪工作,及时纪录有关事项及内容,完整地显示跟踪审计的全过程。Р4、审计人员素质及到位措施Р①审计组由公司项目负责人直接挂帅,协调指导;Р②审计组成员都是公司固定员工,且均为各专业的业务骨干;Р③工作中一切事宜均通过业主联系人落实,不得接受承包商或其分包商、代理商或服务人员的吃喝贿赂(包括礼品、小费或佣金等方式);Р④要始终坚持客观、公正,坚持质量第一,做到为业主负责和施工单位负责的一致性;Р⑤我公司承诺在交通设备的配备方面满足审计组项目需要;Р⑥我公司其他业务协助人员保证按工程项目需要及时到位。Р⑦遇重大事项,立即采取控制措施,并及时向业主和公司汇报Р5、签证两级复核制度Р切实落实项目负责人、部门负责人两级复核制度,各负其责,职责分明,做好书面记录及签字工作。Р★项目负责人复核Р签证经与业主、施工单位初步核对后,由项目负责人牵头,分专业对各签证进行复核。Р①基础资料:主要复核基础资料是否齐全,签证是否与基础资料相对应;Р②复核计算工作底稿:主要复核工程量的计算,单价选用、分析、汇总工作底稿是否准确、完整;Р③复核结果:主要复核签证结果是否准确、完整。Р在复核过程中,项目负责人认为重要的事项,应将关注事项予以注明。Р★部门负责人复核Р经项目负责人复核后,交部门负责人进行复核,主要复核:Р①依据:签证依据是否充分、恰当;Р②重大事项:联系业主及施工单位,协调处理各重大事项。Р五、跟踪审计人员安排Р姓名Р性别Р职称Р执业资格及专业Р人员安排及承诺Р联系电话РXXXР男Р工程师Р造价师Р项目负责人РXXРXXXР男Р助工Р土建Р现场跟踪РXXР注:人员安排将视工程进度情况适时安排各专业人员介入
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