有经审批的用款、采购) 原则上没有经审批的用款、采购是不予报销支付的,如确属医院正常经营和业务需要而发生的开支,可按以下流程报批: 部门负责人提交“报销单据封面”并补用款、采购申请单→分管院长审批→常务院长审批→财务部负责审核→院长签字→出纳处报销四、财务报销规定: 1、报销原始凭证必须真实合法、内容完整、填制及时、书写清楚。 2、发票必须是发票联或报销联, 内容包括单位名称、日期、品名、单价、数量、金额等项目, 填写齐全, 字迹清晰, 金额准确, 大小写相符,不得涂改、挖补。 3、印章要齐全, 外部发票必须有税务机关统一印制的发票监制章, 加盖开票单位发票专用章或财务专用章, 并在税务机关规定的发票使用有效期内。行政事业性收据必须有省或市级财政部门统一印制的收据监制章并加盖财务专用章。 4、为提高工作效率, 医院规定每周三, 周日下午为集中办理报销时间,其余时间恕不办理。 4 五、财务用款及报销原则: 1、坚持“一支笔”审批制度和“五笔会签”相结合, 各责任人对职权范围内经济活动的真实性、合法性负责。 2、对同一经济事项取得的原始凭证不得利用领导审批权限之便, 分批分次拆分报销。 3 、对领导未签批或签批不全或越权签批的原始凭证,一律不予报销。 4、财会人员严格履行职责, 对违反规定或手续不全的报销有权拒绝。珠海中山医院财务部 2014 年6月 25日附: 1 、用(付)款申请单 2 、采购申请单 3 、采购询价记录及选择意见表 5 珠海中山医院用(付)款申请单年月日申请人申请部门用款明细合计金额佰拾万仟佰拾元角分￥: 结算方式□现金□转账收款单位名称开户银行帐号审核意见部门主管分管院长总经理院长备注: ①用款申请原则上需要完成四级审批,对于金额小于 2000 元的用款可由总经理完成三级审批。②审批流程完成后请将本单交至财务部进行用款准备,由财务部留存并作为报销凭证依据。
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