来的现金进行清点核对无误后开出收据( 4 联单,一联存根,二联会计,三联客户,四联审车)并加盖现金收讫印章,检车部门凭此票检车。每日业务结束时,出纳应及时整理收据及银行现金缴款单核对无误后一并交于会计记账保存。(2) 经费出纳:负责保管公司日常现金,报销公司各项费用开支,建立现金日记账簿,逐笔记账,往来清楚。现金的来源凭会计开出的现金支票,到银行支取现金作为周转之用,周转现金额度根据业务量的大小一般应控制在 3-5 天的正常费用开支之内, 如遇大额费用时可临时到银行支取。出纳人员无权私自付出现金、借出现金或挪用现金,专款专用。当收到有公司指定批准人签字的票据后方可付出现金,其他任何人无权私自到出纳处支取现金。出纳必须做到将每天的票据在下班前整理核对转交会计记账保存。 2、财务会计根据出纳人员转来的手续分类整理、审查、复核、及时记账, 做到不拖、不压、不漏记,确保账目清楚、手续完整,对发现的问题及时反馈。三、公司制度 1 、当公司遇到需要送礼情况时,要三人商议后行事,不得一人独往或自作主张;任何人不允许用公款吃喝请客; 2 、当遇到为公司做出过贡献的人或上级领导人,检车时可以给予免费待遇,但须有三分之二的股东知情(付款后手续照开, 批准人签字由会计作费用处理) ,其他关系自负,任何人无权私自免费; 3 、公司可设烟酒专柜,所备烟酒要有明确记录;请客或送礼时谁领取谁签字,请客时所剩烟酒要一律退回保存;此项工作由出纳负责保管。 4 、财务会计必须做到,日清月结、账实相符、账目清楚、分类记账(综检,尾气,安检收入分别记清不得乱记)、核算盈亏。月终做出财务报表一式四份,上报各股东每人一份,一份存档。 5 、现金出纳必须做到,日清月结、不截留现金、不压票据、任何人不得私自支付现金,另每日营业结束必须及时将所有手续转交会计记账。股东签字: 河北### 汽车检测站 201# 年##月##日
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