工作量,预算汇材料明细、人工费明细 2 材料员本期、累计实际消耗材料,收、发、存月报表, 材料盘点表, 未完施工用料盘点表,周转工具租赁表,甲方供材、外委加工订货、材料制安工程盘点表 3 劳资员劳务费统计结算依据、考勤表 4 成本核算员项目间接费明细帐 5 机械管理员机械设备租赁、维修、使用统计表、水电费费用表(3) 成本核算员按构成要素, 经项目经理签字确认, 并经相关业务部门审核后, 将工程结算收入、支出逐项核算,登记成本明细帐,填报成本报表。 5.3.3 项目成本核算的内容项目成本核算,就是将在工程施工过程中所发生的各项施工生产费用,如支付人工费、耗用的各种建筑材料、使用机械设备所发生的机械使用费以及发生的其他费用等,根据企业内部有关部门提供的手续完备的凭证资料,通过“工程施工”科目进行归集,然后再直接计入或分配计入有关的工程成本核算对象,并计算出当期已完工程或已竣工工程的实际成本。成本核算员分别按照每一工程项目进行成本核算,具体内容如下: (1 )人工费的核算:依据“工程任务单”和“工时记录”,以及报告期实际发生的人工费及有关附加费用、提取的职工福利费、发生的劳动保护费, 填制“人工费分配表”, 用以归集分配各核算对象的人工成本,并直接计入“工程施工—合同成本—人工费”项目。(2) 材料费的核算: 依据“耗料单”和“材料消耗记录”, 直接计算编制“材料耗用分配汇总表”, 直接计入“工程施工—合同成本——材料费”项目。(3 )机械使用费的核算:依据机械台班(时)记录和“任务单”,按实际发生计算各成本核算对象应负担的机械费用, 填制“机械使用费分配表”, 计入“工程施工—合同成本—机械使用费”项目。(4 )其他直接费的核算:依据有关发生额先计入“工程施工—合同成本—其他直接费”项目,进行实际成本核算时,按日常归集的其他直接费,结合各工程项目的分配比率直接分配计入“工程施
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