款及费用开支应根据经审批后的项目预算进行。 3.8 预算的考核公司按月考核各部门和项目的预算执行情况。考核的结果将作为核定各部门下月费用和资金开支额度的依据。特别是市场和其他创造利润的部门每月的销售和回款情况将作为核定其下月的费用和资金开支额度的重要依据。 4 、费用报销和借支 4.1 程序:费用报销首先由项目负责人和部门负责人签署意见(部门负责人和项目负责人的费用报销由副总经理签署意见) ,属于月度预算内的费用开支经项目负责人和部门负责人签署意见( 部门负责人和项目负责人的费用报销由副总经理签署意见) 后由财务审核,然后报总经理审批后予以报销; 预算外的费用开支必须经总经理签署意见后报懂事长批准方可报销。费用报销和借支的流程如下图所示: 湘计软件财务制度 1 报账流程不同意不同意不同意不同意不同意不同意当事人填写费用报销单(按财务规定分项目和费用种类填写在不同的报销单据上) 项目负责人会签、部门经理审核(内容真实性和合理性) 主管领导审核(个人业绩以及部门或项目综合业绩) 财务审核(合法性、预算情况、是否符合财务和公司的其他相关规定并与商务行政核对) 总经理审批或审核董事长审批(报销费用超过 10000 元以上、无预算或超预算 5000 元以上、其他特例) 业务审核(按责任承包书或费用预算表审核业务人员费用余额) 财务报销综合部审核管理审核(管理人员费用按管理标准审核费用标准) 借款流程正常非正常(审批注: 1、借款必须是因公借款。必须是谁用款谁借款,不得以自己名义为他借款。借款额度必须实事求是。用款人填写借支单(谁用款谁借款、不得以自己名义为他人借款) 项目负责人会签、部门经理审核(内容真实性、借款额度合理性) 主管领导审核财务审核(审核是否符合预算及合规性) 总经理审批或审核(超预算借支和超标准借支) 董事长审批(审批借款余额在 800 0元以上和其他特例) 办理借支
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