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会计师事务所内控制度

上传者:随心@流浪 |  格式:doc  |  页数:11 |  大小:0KB

文档介绍
格按委托方的要求进行包括要求的人、时间、地点等。并请委托方共同参与。 3、在交换意见过程中分别就具体事项与各个施工方等交换意见,不允许介绍其他人的事项和总体事项,或者总结果。 4、某些特殊情况下(如编制标书时) ,必要时采用全封闭环境进行制审,并派出专人监督保证不泄露相关结果和秘密。 5、报告最终结论必须严格保密, 不准向委托方外的任何第三方泄露。四、监督和处罚措施 1、项目负责人对该项目所涉及的人员和资料保密负有监督责任。 2、部门负责人对所属部门人员及开展的项目负有监督保密责任。 3、各级复核人员对所知晓的项目及相关人员负有监督保密的责任。 4、所长对全所人员的保密工作负责。 5、对泄露相关商业机密未造成不严重后果的扣一个人工资。 6、对泄露相关商业机密造成后果的具体情况, 按有关规定承担相应的经济损失和法律责任。保证评估工作客观公正的措施 1、在安排和接洽业务时保持形式和实质上的独立, 事务所如果存在与客户可能损害独立性的利害关系,就不承接其委托的业务; 2 、从保持独立性的角度不受他人影响而更须于保证工作的客观和公正; 3、严格按照国家规定的有关规范操作业务, 保证业务的质量; 4 、事务所任用具有必要素质和专业性能力并遵守职业道德的执业人员, 以使事务所人员均能按照法律、法规、职业道德规范和业务准则的规定执行业务,在能力上保证工作的客观公正。 5 、经常进行职业道德的教育和监督,从道德方面要求做到客观公正; 6 、做到事务所内部的咨询、指导、监督和三级复核工作,从制度上保证做到客观公正; 7 、要求工作人员在执行业务时,实事求是,不受他人左右, 不用个人好坏影响其分析、判断的客观性, 并且认真、诚实、不偏不倚的对待有关利益关系; 8 、对有关业务形成结论或提出建议时,应当以充分、适当的证据为依据来发表意见; 9 、各部门负责人以上人员负责对有关项目实施安全和监控,

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