型对应制度控制痕迹会计报表认定会计报表项目 1 存在和发生/ 真实性; 2 完整性; 3 权利与义务; 4 估价或分摊; 5 表达和披露 12345 档案资料的完整度,从而影响公司经营效率目标 18.1- R13 未统一使用档案盒存放归档资料,档案存放形式不规范,导致档案资料容易损坏,保管期限降低,影响公司经营效率目标 18.1-C T3 18.1-C A1 1 应明确规定所有纸质归档资料应装订成册,装入档案盒内统一归档。光盘及其他电子归档资料应按规定归档预防型档案管理制度 18.1- R14 未具体明确各种归档资料的保管期限,导致档案管理人员不清楚档案应该保存多久或何时应销毁哪些档案, 18.1-C T3 18.1-C A1 2 应明确各种归档资料的保存期限,对于国家有相关规定的档案存档期限应当严格按照国家规定执行预防型档案管理制度档案管理制度 10 风险编号风险描述对应控制目标编号关键控制措施编号关键控制措施不相容职务控制活动类型对应制度控制痕迹会计报表认定会计报表项目 1 存在和发生/ 真实性; 2 完整性; 3 权利与义务; 4 估价或分摊; 5 表达和披露 12345 影响公司经营效率目标 18.1- R15 未在档案盒上注明档案保管期限,导致部分已失去价值的档案长期滞留或重要资料被提前销毁,影响公司经营效率目标 18.1-C T3 18.1-C A1 3 在归档时应明确在档案盒上标注归档期限并经档案管理员核对确认后归档处理预防型档案管理制度 18.1- R16 未定期对档案室进行清洁整理,导致档案室内环境脏乱,造成档案资料保管环境不符合要求,影响公司经营效率目标 18.1-C T3 18.1-C A 14 档案管理员负责档案室的安全、保密工作。做好防火、防盗、防潮、防光、防尘、防虫、防鼠工作,进行温湿度的测定与控制,做好记录发现型档案管理制度档案室温度湿度记录表
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