行验收手续而支付的,扣2分。单位制度、会计凭证、有关资料Р五、电算化10分会计电算化实施情况《电算化管理办法》、《电算化工作规范》、《陕西省会计管理条例》(67)各单位可根据实际情况和今后的发展目标,配备规范的会计电算化硬件设施和软件,保证计算机系统资源的安全,保障系统正常运转。 1、没有配备会计核算专用计算机的,扣1分; 2、已建立计算机专用网络,其网络环境,如布局混乱、服务器无UPS,以及防火、防潮等存在严重安全隐患的,未能做好设备的日常保养,设备杂乱不整洁的,扣3分; 4、专用计算机未经隔离连接至其他网络的,扣3分; 5、对计算机病毒无防范措施或对计算机和软件故障无防范和补救措施,造成数据丢失的,扣2分。计算机硬件及软件等Р (68)使用的会计软件达到财政部《会计核算软件基本功能规范》的要求,各项功能满足本单位当前的实际需要。 1、会计软件没有达到财政部《会计核算软件基本功能规范》的要求,无法满足本单位实际工作需要的,扣5分; 2、会计核算软件不按国家统一规定的会计制度设置的,扣5分。计算机软件Р (69)建立健全会计电算化岗位责任制,明确电算化会计岗位、工作职责和权限;基本会计岗位和电算化会计岗位,可在保证会计数据安全的前提下交叉设置,各岗位人员要保持相对稳定,不相容岗位分离。 1、未建立健全会计电算化岗位责任制或未实行不相容岗位分离的,扣3分; 2、未经授权擅自上机操作会计软件的,扣3分。单位制度、有关资料Р (70)建立计算机硬件、软件操作管理制度和必要的上机操作日志管理制度;规范设置操作工作内容、权限和密码;系统管理员不得兼任会计核算工作。 1、未建立计算机硬件、软件操作管理制度的,扣3分; 2、不按规定设置操作工作内容、权限和密码的,扣3分; 3、系统管理员兼任会计核算工作的,扣3分; 4、未建立必要的上机操作日志管理制度,扣1分单位制度、有关资料、财务软件
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