00元,销项税额204000元。货款尚未收到。?18、14日,以银行存款支付产品广告费3500元。?19、18日,出售一批不需用的金属纽扣200粒,价款400元,销项税额68元,款项存入银行。?20、21日,结转已售的金属纽扣成本200元。?21、24日,开户银行代缴电费6000元,其中,基本生产车间耗用4300元,行政管理部门耗用1700元。?22、25日,以库存现金支付2000元购买办公用品,该批办公用品当即被领用。其中,基本生产车间领用800元,行政管理部门领用1200元。?23、31日,支付本季度短期贷款的借款利息2500元,已预提1300元。?24、31日,计提本月固定资产折旧14000元。其中,基本生产车间计提9500元,行政管理部门计提4500元。?25、31日,以银行存款发放本月职工工资130000元。?26、31日,分配本月职工工资130000元。其中,生产人员工资80000元(职业女裙套装生产人员工资43000元,韩版小西装生产人员工资37000元),生产车间管理人员工资28000元,专设销售机构人员工资16000元,行政管理部门人员工资6000元。?27、31日,按照工资总额的25%计提各项社会保险费。其中,职业女裙套装生产人员计提10750元,韩版小西装生产人员计提9250元,生产车间管理人员计提7000元,专设销售机构人员计提4000元,行政管理部门人员计提1500元。?28、31日,计提本月发生的制造费用。?29、31日,本月投产职业女裙套装1000套、韩版小西装1000件全部完工,月末在产品成本为0元(假设月初没有在产品)。结转本月完工产品的生产成本。?30、31日,结转本月已销售产品的生产成本,按加权平均法计算产品的单位成本。?31、31日,按照本月应交增值税的7%计算城市维护建设谁,按3%提取教育费附加。?32、31日,结转本月损益类账户。
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