可Р 资产抵Р 账面价值< 计税基础扣递延所得税资产Р 暂 23707.20 Р 负债时 85894.34 Р 账面价值> 计税基础性Р 差Р 异 109601.54 Р Р 递延所得税资产余额Р Р Р Р 应Р 资产纳递延所得税负债Р 账面价值> 计税基础税Р 暂Р 负债时Р 账面价值< 计税基础性Р 差Р 异Р 递延所得税负债余额Р Р Р Р 500 750 250 Р 400 600 200 Р 300 450 150 Р 200 300 100 Р 100 150 50 Р Р 调增Р Р 所得税费用Р 调减Р 85894.34 Р Р Р Р Р Р=可抵扣暂时性差异× 税率Р Р 调减Р Р 所得税费用Р44175.00 Р4816.25 调增 4816.25 Р Р Р48991.25 Р Р Р=应纳税暂时性差异× 税率Р Р Р 62.5 Р 50 Р 37.5 Р 25 Р 12.5 Р Р Р 资产Р 账面价值< Р Р 负债Р 账面价值> Р Р Р Р Р Р Р Р Р 资产Р 账面价值> Р Р 负债Р 账面价值< Р Р Р Р Р Р Р 500 Р 400 Р 300 Р 200 Р 100 Р Р Р Р Р Р Р Р 可Р 抵Р计税基础扣Р 暂Р 时Р计税基础性Р 差Р 异Р Р Р Р Р Р 应Р 纳Р计税基础税Р 暂Р 时Р计税基础性Р 差Р 异Р Р Р Р Р750 Р600 Р450 Р300 Р150
全文预览
