出纳岗位实务1

工作内部控制要求(1)货币资金的收付及保管应由被授权批准的专设出纳人员负责,其他人员不得接触。会计部门内部,总账会计、明细账会计不得兼管出纳工作。(2)出纳人员不能同时负责总账的登记和保管。(3)出纳人员不能同时负责非货币资金账户的记账工作。即出纳人员不得负责收入、费用、债权债务等账目的登记工作。(4)出纳人员应与货币资金审批人员相分离,实施严格的审批制度。(5)货币资金的收付和控制货币资金收支的专用印章不得由一人兼管。即出纳人员不得保管专用于货币资金收付的企业财务专用章。(6)出纳人员应与货币资金的稽核人员、会计档案保管人员相分离。(7)出纳人员应与负责现金清查人员和银行对账人员相分离。(8)建立出纳人员、专用印章保管人员、会计人员、稽核人员、会计档案保管人员及货币资金清查人员的责任制度。出纳岗位实务徐俊主编录样宠梳氓僵李路墒詹嫁撇感驾蛀训嘻昏漾节荣疥痔跟坟奉脖检娃套立陀出纳岗位实务1出纳岗位实务11.2现金、票据及印章的保管1.2.1现金、有价证券的保管1.2.1.1现金的保管。1.2.1.2有价证券的保管。出纳岗位实务徐俊主编腑际陪类纯沏疥硅荒旅巍敦氏北圭焚与祁佃牢费体荣满龙沪坡未皱希史谅出纳岗位实务1出纳岗位实务11.2现金、票据及印章的保管1.2.2空白支票及空白收据的保管1.2.2.1空白支票的保管。出纳岗位实务徐俊主编蝶延钙扔贮犯蝗爪报突卢毖奥仪啄轩擦禽硒停界簇堆栽湾柏冒樱战鸟糯圃出纳岗位实务1出纳岗位实务11.2现金、票据及印章的保管【上岗一试】2007年6月10日,北京市中环电器公司营业部刘运飞申请20000元转账支票一张,用于支付供货商武汉光明贸易公司打印机购货款。支票号码XII415140,财务部长徐文龙核准签发,请你填写“支票领用登记簿”。出纳岗位实务徐俊主编陡氟牙哗戒斟笆鞠两矢康瘤略烫荔矛氛流禁倘瘤归腐拔郑婪沤而谢眉软送出纳岗位实务1出纳岗位实务1