监督工作的执行。工作底稿的使用目的:加强对业务调查内容的监督,加强对风险防控,规范业务调查重要性:1、考察过程中形成的全部工作记录和获取的资料;2、调查报告中证据的载体;3、调查过程和结果的书面证明和形成结论意见的直接依据;4、评价考核项目经理责任心、专业胜任能力和工作业绩的依据要求:1、认真对待工作底稿的使用。对不认真对待工作底稿:如内容过于简单、敷衍,调查人、复核人未签字的等,一律不安排上会;2、严格执行工作底稿的规定。对调查报告中数据与底稿不一致,或无出处的,一律视为道德风险操作第一条拟写考察提纲对预调查企业进行现场考察前,需先拟订提纲,并将预考察内容A、B角分工明确,内容包括但不限于:企业基本情况重点落实内容、生产现场重点核查内容、财务核查的重点内容及担保设计的沟通等。考察前的准备:明确去看什么、达到什么目的,回来是否可以撰写调查报告。应杜绝的问题:认为自己是外行,对企业的经营不敢去问;不知道怎么样去了解,无从问题;碍于面子,不讨论企业的存在的问题;考察时忘记了内容;仅仅去搜集企业资料,不过问企业经营,不负责任;企业数据资料服从需要等等。第二条非财务尽职调查1、基本要求:(1)认真核对各种证件、环保批文、质量体系文件及资产权属的证明文件原件。需注意证件是否通过年检、是否过期;对于特殊行业,更需查验相关的许可证件。(2)做好与企业法定代表人、实际控制人、总经理、财务负责人、生产技术负责人、部分员工等的充分交流,以获取更多的信息。(3)深入企业生产部门,认真观察和了解企业的开工情况、生产饱和度、流程管理、生产技艺、设备先进性及成新度、工作环境、员工精神面貌等。(4)注重多渠道调研,善于通过上下游客户、竞争对手、银行机构及网络、报纸等全方位进行调研。(5)关注宏观经济形势及行业发展状况,该企业所处的行业地位。(6)做到各类资料和信息的相互印证,全面分析企业,避免片面研究。
全文预览
