产、储备资产、对中央银行的债权、对企业和家庭的债权和非银行金融机构的债权。债权仅指后三项,而贷款仅指债权中以贷款形式表现的一部分。? 因此,不良资产>不良债权,不良债权>不良贷款。Р银行资产的分类Р以美国为代表的五级分类法?正常类资产(Pass)?关注类资产(Especially Mentioned)?次级类资产(Substandard)?可疑类资产(Doubtful)?损失类资产(Loss)Р不良债权(贷款)的定义Р中国贷款分类发展的三个阶段:?(1)1988年之前无资产分类标准?(2)1988-1997年“一逾两呆法”? 逾期:贷款已经过期,借款人延期未还的贷款? 呆滞:借款人短期内无偿还能力,但有相应的资产作保证的贷款? 呆帐:经过确认,借款人已无法偿还的贷款。?(3)1998年至今:“五级分类法”和“一逾两呆法”并行,但是“一逾两呆法”仅在地方上一些小的商业银行使用。Р从1999年成立的专门接受和处理不良贷款额分析不良贷款Р1995年末,国有商业银行的贷款余额为39249.6亿元,中国工商银行、中国银行、中国建设银行的贷款余额分别为14811.04亿元、9588.19亿元和7777.98亿元。?1995年末,国有商业银行的不良贷款比例为35.67%,以上三家国有商业银行则分别为27.53%、28.16%和30%。Р不良贷款数量估计(股份制商业银行)Р据国内金融业统计,10家股份制商业银行底不良资产率为15%,地方性的城市商业银行的不良资产率为25-30%。?法国里昂信贷银行估计前者为25%,后者为50%。?光大银行估计前者为18%,后者为40%。Р2008年我国商业银行不良贷款的情况Р我国境内商业银行不良贷款余额为1.27万亿元,不良贷款率5.49%。?从不良贷款结构看,损失类贷款余额6058.2亿元,可疑类贷款余额4294.4亿元,次级类贷款余额2301.5亿元。
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