的,均应实施银企对账工作;?2、活期结算账户除久悬户和验资账户外,都应按照对账协议约定的周期与存款人对账;?3、对于现金管理客户,其分账户不办理任何支付业务,资金实时全额归集至总账户,且银企双方有协议约定的,分账户可不与存款人对账;Р一、基本规定Р4、定期账户是否对账根据存款人具体要求确定,对于存款?人不要求对账的,可不签署对账协议;Р5、保证金账户和验资账户,由于其资金转出具有特定原因?和特定范围,当账户存在借方发生额时方与存款人对账。Р一、基本规定Р(三)按照对账信息载体介质的不同,银企对账分为纸质对账和电子对账。?(四)纸质对账单分为余额对账单和明细对账单两种。余额对账单是用于与存款人核对账户余额的对账载体。余额对账单一式二联,第一联由存款人留存,第二联对账回执由存款人核对后交回。明细对账单是记载账户明细变动、用于与存款人逐笔勾对账务的对账载体。Р一、基本规定Р(五)电子对账包括网银对账、银企直联对账两种渠道。电子对账信息也包括余额信息和明细信息。?(六)电子邮件、电话银行、手机短信等可作为银企对账的辅助手段。Р一、基本规定Р(七)按照纸质对账单的送达方式不同,纸质对账分为邮寄送达、上门对账、留行自取三种。采用集中对账模式的机构可使用邮寄送达方式发送纸质对账单;采用分散对账模式的机构可使用上述三种方式发送纸质对账单。Р一、基本规定Р(八)对账流程主要包括发出对账单、送达对账单、回收对账单、处理对账结果及对账单的保管。?(九)对账频次包括“按月、按季、按半年、个性化对账”四种。Р一、基本规定Р(十)按照组织形式的不同,银企对账的组织模式分为集中对账模式和分散对账模式两种。?集中对账模式是指由集中对账机构组织实施所辖机构的对账工作,根据一级分行实际情况集中对账机构可为二级分行会计部门或一级分行公司结算集中处理中心。?分散对账模式是指由营业机构负责组织实施本机构的对账工作。
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