月 26 日,接银行的电费付款通知及水费付款通知。( 55 ) 12 月 26 日,财产清查中发现:工作防护服账存数为 20 件,实存数为 16 件,盘亏 4 件,单位成本为 100 元/ 件。(提示:填制财产清查报告) ( 56 ) 12 月 26 日,扩建厂房工程借款。( 57 ) 12 月 29 日,从银行提取现金 82 000 元,备发工资。(提示:填制现金支票) ( 58 ) 12 月 29 日,支付本月应付职工工资,代扣个人所得税。( 59 ) 12 月 29 日,付退休工资。( 60 ) 12 月 29 日,支付困难补助。( 61 ) 12 月 31 日,销售部的李明出差在外未回,该部将其未领工资 20 000 元交回。(提示:填制收款收据) ( 62 ) 12 月 31 日,将超限额现金 1 280 元送存银行。(提示:填制现金交款单) ( 63 ) 12 月 31 日,公司作出对财产清查结果的处理意见。( 64 ) 12 月 31 日,摊销本月应负担的书报费、车险费、养路费、房产税、车船使用税、土地使用税。(提示:填制待摊费用摊销表) ( 65 ) 12 月 31 日,摊销无形资产价值。( 66 ) 12 月 31 日,计提国库券利息收入。( 67 ) 12 月 31 日,计提长期借款利息(公司技术改造工程已于 2003 年 11 月末完工) 。( 68 ) 12 月 31 日,结转发出材料的成本差异。(提示:填制发出材料成本差异计算表) ( 69 ) 12 月 31 日,分配水费。其中:加工车间用水 3000 吨,维修车间用水 200 吨,管理部门用水 600 吨,销售部用水 100 吨,医务室用水 100 吨。(提示:填制费用分配表) ( 70 ) 12 月 31 日,分配电费。其中:加工车间生产产品耗电 10000 度(按工时比例分配) ,加工车间
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