工资48000 元(按工时比例分配),加工车间管理人员工资3 000 元,维修车间人员工资3 600 元,销售部人员工资10000 元,管理部门人员工资12000 元,医务室人员工资3000 元。(提示:填制费用分配表)Р(72)12 月31 日,计提本月职工福利费。(提示:填制职工福利费提取计算表)Р借:生产成本-基本生产成本-加工车间-PAG(直接人工) 4200Р -PDC(直接人工) 2520Р 生产成本-辅助生产成本-维修车间-福利费 504Р 制造费用-加工车间-福利费 420Р 销售费用-福利费 1400Р 管理费用-福利费 1680Р 应付职工薪酬-职工福利费 420Р 贷:应付职工薪酬-职工福利费 11144Р(73)12 月31 日,计提固定资产折旧。(提示:将折旧提取计算表填制齐全)Р借:制造费用-加工车间-折旧费 21600Р 生产成本-辅助生产成本-维修车间-折旧费 150Р 管理费用-折旧费 3000Р 销售费用-折旧费 250Р 应付职工薪酬-职工福利费 130Р 其他业务成本 100Р 贷:累计折旧 25230Р(74)12 月31 日,分配辅助生产成本。其中:维修车间为加工车间服务300 小时,为管理部门服务200 小时,为销售部服务100 小时。(提示:填制费用分配表)Р借:管理费用 3018Р 制造费用 4527Р 销售费用 1509Р 贷:生产成本-辅助生产成本-维修车间 9054Р(75)12 月31 日,分配结转制造费用。(提示:填制费用分配表)Р借:生产成本-基本生产成本-PAG(制造费用) 21217Р -PDC(制造费用) 12730Р 制造费用-加工车间-工资 3000Р -福利费 420Р -折旧 21600Р -其他 8927Р(76)12 月31 日,结转本月完工产品成本。(提示:填制完工产品成本计算表.产品入库单)
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